| |
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
Вiдкрите акцiонерне Товариство "Агротехенергосервiс" (далi - Товариство) засновано згiдно рiшення регiонального вiддiлення Фонду державного майна України по Запорiзькiй областi вiд 27 квiтня 1994р. №237 шляхом перетворення державного пiдприємства Запорiзьке обласне монтажно-пусконалагоджувальне управлiння у вiдкрите акцiонерне товариство вiдповiдно до Закону України "Про приватизацiю майна державних пiдприємств" та Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України "Про особливостi приватизацiї майна в агропромисловому комплексi" вiд 17 травня 1993р. №51-93.
В звiтному перiодi важливих подiй розвитку (в тому числi злиття , подiл, приєднання, перетворення, видiл) не було. |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
До органiзацiйної структури пiдприємства входять:
* вiддiл органiзацiї забезпечення та вiдпуска товаро-матерiальних цiнностей;
* керiвництво;
* працiвники.
Керування Товариством здiйснює директор
Дочiрнi пiдприємства, фiлiї, представництва та iншi вiдокремленi структурнi пiдроздiли товариство не
має. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб до Емiтента не надходило. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Бухгалтерський облiк в Товариствi базується на принципах єдиної журнально-ордерної форми рахiвництва з використанням комп'ютерних програм "1С Бухгалтерiя". Органiзацiя i методологiя бухгалтерського облiку в Товариствi вiдповiдає вимогам Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999р. №996-ХIУ, затвердженим нацiональними Положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку (далi за текстом П(С)БО) та iншими нормативними документами з питань органiзацiї бухгалтерського облiку в Українi. Облiкова полiтика Товариства обумовлена в Наказi "Про органiзацiю бухгалтерського облiку та облiкову полiтику на пiдприємствi у 2011 роцi" вiд 02.01.2011р. №01. Перед складанням рiчної фiнансової звiтностi для забезпечення достовiрностi даних бухгалтерського облiку Товариством проведено iнвентаризацiю активiв i зобов'язань вiдповiдно до Iнструкцiї по iнвентаризацiї основних засобiв, нематерiальних активiв, товарно-матерiальних цiнностей, грошових коштiв i документiв та розрахункiв.
Визнання та амортизацiя основних засобiв та нематерiальних активiв.
Основнi засоби вiдображаються в облiку за фактичними витратами на їх придбання, встановлення, спорудження, виготовлення.
До 01.07.1997 року нарахування амортизацiї основних засобiв проводилось прямолiнiйно за єдиним, встановленими державою нормами. З 01.07.1997 року по 01.04.2000 року амортизацiя нараховувалась згiдно з Законом "Про оподаткування прибутку пiдприємств" методом зменшення залишкової вартостi, шляхом використання встановлених законом норм. За таким методом, строк, протягом якого здiйснювалось нарахування амортизацiї був бiльшим, iнодi суттєво бiльшим, нiж строк корисного використання активiв.
З 01.01.2000 року облiк основних засобiв ведеться згiдно з П(с)БО 7 "Основнi засоби".
Основним засобом признається актив, якщо очiкуваний строк корисного використання понад одного року.
Згiдно iнструкцiї про використання плану рахункiв бухгалтерського облiку, затвердженого наказом Мiнфiна України вiд 30.11.99р. всi основнi засоби акцiонерного товариства розподiленi на групи:
- будiвлi та споруди ;
- машини та обладнання .
- транспортнi засоби;
- Iнструменти, прилади,
iнвентар та iншi
Активи, вартiстю менше нiж 1000 гривень, згiдно з приказом про облiкову полiтику та податковим законодавством вiдносяться до малоцiнних необоротних матерiальних активiв.
Нарахування амортизацiї основних засобiв та нематерiальних активiв здiйснюється з використанням прямолiнiйного методу протягом встановлено строку корисного використання, який пiдприємство встановлює самостiйно.
Амортизацiя малоцiнних необоротних матерiальних активiв нараховується у розмiрi 100% їх вартостi в першому мiсяцi використання.
Облiк фiнансових iнвестицiй.
У фiнансових звiтах використовуються в рiзних комбiнацiях кiлька рiзних методiв оцiнки, якi визначенi нацiональним П(С)БО 12 _Фiнансовi iнвестицiї_. Вибiр таких методiв залежить вiд видiв фiнансових iнвестицiй (поточнi чи довгостроковi).
Поточнi та довгостроковi iнвестицiї при безпосередньому придбаннi оцiнюються i вiдображаються в бухгалтерському облiку за собiвартiстю, що формується вiдповiдно до активiв, якi були переданi в оплату
Довгострокових iнвестицiй пiдприємство не має.
Запаси.
Облiк запасiв ведеться вiдповiдно до П(с)БО 9 Запаси. Запаси включають сировину, матерiали, паливо, запаснi частини, МШП на складi.
Запаси облiковуються по первiснiй вартостi, в яку включається собiвартiсть запасiв, витрати на придбання, доставку та переробку. При передачi запасiв у виробництво та на реалiзацiю використовується метод iдентифiкацiйної собiвартостi вiдповiдної одиницi запасiв.
Грошовi кошти.
Грошовi кошти включають суми грошей в касi пiдприємства та на розрахункових рахунках, як в нацiональнiй, так i в iноземнiй валютi.
Банкiвськi операцiї на Пiдприємствi здiйснюються у вiдповiдностi з Iнструкцiєю Про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi, затвердженою постановою НБУ вiд 21.01.2004 за № 22, з урахуванням доповнень та змiн. Облiк операцiй по розрахунковому рахунку ведеться у вiдомостi №1. Проведенi операцiї пiдтвердженi виписками банку та додатками до них.
Ведення касових операцiй здiйснюється в цiлому у вiдповiдностi з Положенням Про ведення касових операцiй у нацiональнiй валютi в Українi, затвердженою постановою НБУ вiд 15.12.2004р за № 637 iз змiнами та доповненнями. Суми грошових коштiв в касi пiдприємства залишаються у розмiрi встановленого лiмiту.
Дебiторська заборгованiсть.
Визнання та оцiнка дебiторської заборгованостi ведеться вiдповiдно до П(с)БО 10 Дебiторська заборгованiсть
В балансi пiдприємства дебiторська заборгованiсть вiдображається за чистою реалiзацiйною вартiстю
Дебiторська заборгованiсть складається з дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги та iншої дебiторської заборгованостi. Резерв сумнiвних боргiв розраховується окремо для цих видiв дебiторської заборгованостi.
Облiк власного капiталу.
Власний капiтал вiдображається в балансi одночасно з вiдображенням активiв та зобовязань, якi приводять до його змiни.
Суму заявленого Статутного фонду у бухгалтерському облiку вiдбито на балансовому рахунку №40 "Статутний капiтал", у сумi, рiвнозначнiй зареєстрованiй в Статутi Товариства.
Суму додаткового капiталу вiдбито на балансовому рахунку №42 "Додатковий капiтал".
Сума резервного капiталу вiдбита на балансовому рахунку №43 "Резервний капiтал".
Облiк зобовязань.
Визнання, облiк та оцiнка зобовязань ведеться вiдповiдно П(с)БО 11 Зобовязання Довгострокових зобовьязань не має.
Визначення доходу.
Дохiд визнається в момент надходження активу або погашення зобовязання, якi призводять до збiльшення власного капiталу пiдприємства. Облiк доходiв ведеться вiдповiдно до П(с)БО 15 Доходи. Критерiї визнання доходiв примiняються окремо по кожнiй операцiї.
Згiдно п.7 П(с)БО 15 на пiдприємствi встановлено класифiкацiю доходiв:
Податки.
Витрати на податок на прибуток розрахованi згiдно П(с)БО 17 Податок на прибуток з урахуванням тимчасових рiзниць мiж податком на прибуток згiдно бухгалтерському облiку та податком на прибуток з метою оподаткування. |
| Текст аудиторського висновку |
АУДИТОРСЬКА ФIРМА"IЛIС"
Україна, 69035, м.Запорiжжя, вул. Рекордна, 26 РIр 260080000966295 в ПАТ Укрсоцбанка ЄДРПОУ 23288311
Акцiонерам ПрАТ "Агротехенергосервiс"
Аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора) щодо фiнансової звiтностi приватного акцiонерного товариства "Агротехенергосервiс"
*Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму
*ПП"Аудиторська фiрма "Iлiс", що дiє на пiдставi свiдоцтва про внесення в Реєстр суб'єктiв аудиторської дiяльностi № 1038, виданого за рiшенням Аудиторської палати України 26 сiчня 2006 року № 158. ,(дiя свiдоцтва продовжена рiшенням вiд 30.11.2010р. №222I3) ,провела аудиторську перевiрку ПрАТ "Агротехенергосервiс".
*Основнi вiдомостi про емiтента .
Повна назва Приватне акцiонерне товариство "Агротехенергосервiс"
Код ЄДРПОУ 05409231
№ свiдоцтва про Державну реєстрацiю юридичної особи
Дата останньої реєстрацiйної дiї 1103120000013117 вiд 19.05.1994 року
серiя А01 №021051
28.04.2011р.№11031050008013117року
Орган, що видав свiдоцтво Виконавчий комiтет Запорiзької мiської Ради .
Юридична адреса та мiсцезнаходження 69089,м. Запорiжжя,вул. Шушенська ,13
Телефон 8(0612)57-81-68 ,та 270-42-88.
Поточнi рахунки 26006205868099
Назва банку ,МФО ЗРУ КБ "Приватбанку" МФО 313399
*Опис аудиторської перевiрки.
*Умови договору на проведення аудиту: Аудиторська перевiрка проведена на пiдставi договору № 14 вiд 12 березня 2012 року. Проведення аудиту розпочато "12"березня 2012 р., закiнчено "13"березня 2012р. Мiсце проведення аудиту: м. Запорiжжя ,вул. Шушенська,13.
Аудиторська перевiрка проведена в вiдповiдностi до вимог Мiжнародних стандартiв аудиту МСА 700 "Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", №705"Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора" та №706"Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора" та Вимог ДКЦПФР за №1360 вiд 29.09.2011р. ,а також у вiдповiдностi до "Вимог до аудиторського висновку та довiдки про фiнансовий стан ,якi подаються до Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при реєстрацiї випуску цiнних паперiв та iнформацiї про випуск цiнних паперiв ,а також аудиторського висновку при поданнi регулярної iнформацiї акцiонерними товариствами та пiдприємствами-емiтентами облiгацiй (крiм банкiв) ", затвердженими рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 19.12.2006р.№1528.
Цi стандарти вимагають планувати та проводити аудиторську перевiрку, спрямовану на одержання достатнього рiвня впевненостi в тому, що фiнансова звiтнiсть не мiстить в собi суттєвих помилок. Пiд час аудиту зроблено дослiдження шляхом тестування доказiв на об'рунтування сум та iнформацiй, розкритих у фiнансовому звiтi. Аудит також включає дослiдження та оцiнку вiдповiдностi застосованих керiвництвом принципiв облiку законодавчим та нормативним вимогам щодо органiзацiї та ведення бухгалтерського облiку i складанню фiнансової звiтностi в Українi. Крiм того, шляхом тестування здiйснено також оцiнку вiдповiдностi даних звiтностi з метою оподаткування.
*Перелiк перевiреної iнформацiї:Джерелом аудиторської перевiрки за перiод з 01.01.2011р. по 31.12.2011р. були наступнi документи:" Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва " станом на 2011р., "Данi оперативного (аналiтичного та синтетичного) облiку пiдприємства за перiод що перевiрявся.
*Описання важливих аспектiв облiкової полiтики та iншi примiтки до фiнансової звiтностi.
Облiкова полiтика пiдприємства розроблена самостiйно(пр.№1вiд 04.01.2011р.), вiдповiдає вимогам законодавчих та нормативних актiв з питань бухгалтерського облiку та звiтностi, на протязi року являлась незмiною. Метод нарахування
амортизацiї-зменшення остаточної вартостi. На пiдприємствi проведена iнвентаризацiї станом на 01.12.2011 (пр. №5 вiд 21.11.2011р) ,порушень згiдно протоколу (без № вiд 07.12.2011року) засiдання постiйної ревiзiйної комiсiї по результатам iнвентаризацiї не виявлено.
Активи у бухгалтерському облiку на нашу думку квалiфiковано та оцiнено вiдповiдно до Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку .Оцiнка активiв достовiрно визначена й очiкується отримання в майбутньому економiчних вигод, пов'язаних з його використанням.
* Первiсна вартiсть основних засобiв станом на 31.12.2011р.-299,4 тис.грн., сума зносу -283,8тис.грн..В статтi вiдображеннi активи якi вiдповiдають вимогам П(С)БО 7 та обраної пiдприємством облiкової полiтики. На протязi 2011року не було змiн в складi основних засобiв, ремонти на протязi року не проводилися , майна в заставi немає.
Основнi засоби На 01.01.2011р На 31.12.2011р.
Первiсна вартiсть 299,4 299,4
знос 282,5 283,8
Ступiнь зносу 94,3% 94,8%
*Порядок визначення, оцiнки та вiдображення в фiнансовiй звiтностi запасiв вiдповiдають вимогам чинних нормативних документiв: П(С)БО 2 "Баланс", П(С)БО 9 "Запаси", П(С)БО 16 "Витрати". Виробничi запаси станом на 31.12.2011р.-0,8 тис.грн.(МШБ на складi) .
*Визнання та оцiнка реальностi "Дебiторської заборгованостi "вiдповiдають вимогам П(С)БО 10 "Дебiторська заборгованiсть ".Резерв сумнiвних боргiв не створювався. Максимальний строк дебiторської заборгованостi не бiльше 36 мiсяцiв.
*"Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги" станом на 31.12.2011р.-30,1тис.грн.. Загальна кiлькiсть 5шт. пiдприємств. Простроченої заборгованостi немає.
*Дебiторська заборгованiсть по розрахунках з бюджетом-0,7тис.грн.(переплата з податку на землю)
*Iнша поточна фiнансова заборгованiсть" станом на 31.12.2011р.1,2тис.грн.( аванс ПП"Демiр"1,0тис.грн.(заборгованiсть прострочена з 2007року,0,2тис.грн.-переплата в Пенсiйний фонд по пiльговим пенсiям).
*На пiдприємствi проводяться готiвковi та безготiвковi розрахунки. Залишок коштiв в банку-23,7тис.грн.( в т .ч. залишок коштiв в АБ "Україна",якiй лiквiдовано -22362,88грн.).Лiмiт залишку коштiв в касi не порушено. Кошти виданi пiд звiт не видавалися, порушення невиявленi.
*Облiк, оцiнка та вiдображення в балансi поточних зобов'язань вiдповiдають вимогам П(С)БО 17 "Податок на прибуток" ,П(С)БО № 11"Зобов'язання",П(С)БО №25 "Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва" та iншим вимогам нормативних документiв по вiдображенню в балансi зобов'язань.
Поточнi зобов'язання станом на 31.12.2011р.-8,9тис.грн.. в т.ч. по статтям
*"Заборгованiсть за товари, послуги" станом на 31.12.2011р.-4,1тис.грн. Загальна кiлькiсть кредиторiв -3шт.в т.ч.
ВАТ"Запорiжоблєнерго" 3589грн Грудень2011р.
ВАТ"Укртелеком" 319грн. Грудень2011р.
*"Поточнi зобов'язання з бюджетом станом на 31.12.2011року-0,2тис.грн.(прибутковий податок-0,2тис.грн.)
*"Поточнi зобов'язання з фондами соцстрахування станом на 31.12.2011року " -1,4тис.грн.(ЕСВ до пенсiйного фонду);
*Заборгованiсть по "Розрахунках з робiтниками по заробiтнiй платi " станом на 31.12.2011року - 3,2тис.грн.(за грудень 2011року).
*Облiк власного капiталу.
*Статутний капiтал. Статут ПрАТ" Агротехенергосервiс" зареєстровано розпорядженням Ленiнського районної Ради народних депутатiв за 19.05.1994р.№0030114-р.,та затверджено загальними зборами засновникiв пр.№11 вiд 07.02.1994р.
Статутний фонд було сформовано згiдно закону та статутних документiв у розмiрi 897,04 гривень, який подiлено на 89704 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,01грн.Свiдоцтво про реєстрацiю випуску простих iменних акцiй № 10I08I1I01 вiд 14.02.2001р видане ЗТУ ДКЦПФР. 29березня 2011року видане нове свiдоцтво за №39I08I1I11 у зв'язку з дематерiалiзацiєю.
Станом на 31.12.2011р. статутний фонд пiдприємства становить 897,04грн., вiдповiдно до суми зафiксованої в статутi . Заборгованостi по сплатi статутного фонду в облiку немає.
Аналiтичний та синтетичний облiк статутного фонду вiдповiдає П(С)БО№25 "Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва". Формування та сплата статутного фонду вiдповiдає статутним документам та дiючому законодавству.
*Облiк "Додаткового капiталу "вiдповiдає П(С)БО№25 .В рядку 340"Балансу" вiдображено фонд до оцiнки основних засобiв у 1996роцi на суму 87,3тис.грн., а також сума до оцiнки ТМЦ в сумi 54,0тис.грн.(який не було списано на б.р. 441"Нерозподiленi прибутки" в 2000роцi)
*Облiк " Непокритого збитку " вiдповiдає П(С)БО № 25. В р.350"Балансу" станом на 31.12.2011р. вiдображено залишок непокритого збитку в сумi 79 тис.грн.. Сума за рiк зменшилась за рахунок прибутку поточного року в сумi-4,7тис.грн..
Власний капiтал вiдображено в балансi одночасно з вiдображенням активiв i зобов'язань ,якi призводять до його змiни. Ми вважаємо що статтi 1 роздiлу пасиву балансу достовiрно оцiненi i дають правдиве i неупереджене уявлення про власний капiтал ПрАТ "Агротехенергосервiс". Облiк власного капiталу вiдповiдає нацiональним Положенням ( стандартам) бухгалтерського облiку в Українi.
*Звiт про фiнансовi результати пiдприємства " вiдповiдає вимогам П(С)БО)№25 з дотриманням принципiв нарахування та вiдповiдностi доходiв та витрат. Дохiд на протязi звiтного перiоду визнавався пiд час збiльшення активу або зменшення зобов'язання, що зумовлює зростання власного капiталу за умови, що оцiнка доходу може бути достовiрно визначена. Класифiкацiя доходiв в бухгалтерському облiку за звiтний перiод вiдповiдає вимогам П(С)БО 15 "Дохiд".
*Доходи вiд реалiзацiї послуг оренди за 2011р. становлять 331 тис.грн...
*Витрати за 2011рiк становлять -326,3тис.грн.,в т.ч. витрати за спожиту електричну енергiю-180,4тис.грн.; витрати на оплату працi -78тис.грн.,вiдрахування в ЕСВ -20,4тис.грн., амортизацiя основних фондiв - 1,3тис.грн.; 13,7тис.грн.-єдиний податок; земельний податок-6,9тис.грн.;витрати на послуги водопостачання-1,7 тис. грн. ;послуги банку-7,9тис.грн.; послуги зв'язку-3,5тис.грн.;та iншi). Чистий прибуток за 2011рiк -4,7тис.грн..Чистий прибуток на одну акцiю-0,052грн.
Пiдприємство платник єдиного податку по ставцi 10% вiд виручки яка надiйшла на розрахунковий рахунок або в касу ПрАТ"Агротехенергосервiс". За 2011рiк сума нарахованого єдиного податку становить 13,7тис.грн.. Помилок по нарахуванню податку не встановлено. Пiдприємство не є платником податку на додану вартiсть.
*Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам чинного законодавства, а саме частинi третiй статтi 155 Цивiльного кодексу України ( 435-15 ) (стосовно акцiонерних товариств) . Сума чистих активiв пiдприємства станом на 31.12.2011року становить 63,2 тис.грн.. ,що бiльше розмiру статутного фонду зафiксованого в статутних документах 897 грн.,та вiдповiдає ст.155 ЦКУ.
* На пiдприємствi вiдсутнi суттєвi невiдповiдностi мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю (згiдно МСА 720 "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть");
* На протязi року вiдсутнi значнi правочини на суму 6,5тис.грн. (що перевищують 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi) вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства" ( 514-17 );
* На пiдприємствi стан корпоративного управлiння, у тому числi стан внутрiшнього аудиту вiдповiдає вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства" ( 514-17 ),а саме щорiчно проводяться збори акцiонерiв (останнi 21.03.2011р.) .. Ревiзiйна комiсiя Товариства здiйснює контроль за фiнансово-господарською дiяльнiстю Товариства. Планова перевiрка проводиться Ревiзорами за пiдсумками фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за рiк з метою надання загальним зборам акцiонерiв висновкiв по рiчних звiтах та балансах, а також вiдповiдно до плану роботи Ревiзорiв .
Дивiденди акцiонерам ПрАТу"Агротехенергосервiс" не виплачуються
Для органiзацiї проведення iнвентаризацiї товарно-матерiальних цiнностей пiдприємства, грошових коштiв, цiнних паперiв та iнших грошових коштiв, розрахункiв з дебiторами та кредиторами на Товариствi створено постiйно дiючу комiсiю у складi 3 осiб :
В обов'язки Ревiзiйної комiсiї входить також аналiз об'рунтування вимог по взаємозалiку ТМЦ на складах, виявляти факти нестач та виявляти винуватих в допущеннi факту нестачi та нищення :
В акцiонерному товариствi не створено спецiальну посаду або вiддiл, що
вiдповiдає за роботу з акцiонерами. Нi
*Аудитором проведено достатньо процедур для виказування думки стосовно вiдсутностi ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства (згiдно МСА 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi") .
*На протязi 2011року не вiдбулося жодної особливi подiї (визначеної частиною першою статi 41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок"),якi б могли вплинути на фiнансовий стан емiтента та призвести до значної змiни вартостi цiнних паперiв.
*Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу:
За повноту та достовiрнiсть наданої для перевiрки iнформацiї ПрАТ "Агротехенергосервiс" вiдповiдальнiсть несуть :Директор -Алексєєв Микола Дмитрович та Головний бухгалтер - Циганок Iрина Володимирiвна.
*Вiдповiдальнiсть аудитора -у виразi думки щодо таких фiнансових звiтiв на основi проведеного нами аудиту
Ми вважаємо ,що отримали достатнi та вiдповiднi аудиторськi докази для висловлення нашої умовно - позитивної думки.
Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки
Товариством не створено резерв сумнiвних боргiв, що є порушенням вимог П(С)БУ стосовно дебiторської заборгованостi. В зв'язку з цiм ми не змогли пiдтвердити чисту реалiзацiйну вартiсть дебiторської заборгованостi та пов'язану з цiм частину прибутку товариства. Умовно-позитивна думка
На нашу думку, за винятком впливу питання, про яке йдеться у параграфi "Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки", фiнансова звiтнiсть ПрАТ "Агротехенергосервiс" подає в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан товариства станом на 31.12.2011 року та її фiнансовi результати, рух грошових коштiв i капiталу за рiк, що закiнчився на зазначену дату, вiдповiдно до П(С)БУ.
Аудиторський висновок є умовно- позитивним.
Директор "Аудиторської фiрми "Iлiс" I.М.Лисенко
(сертифiкат аудитора № 1992 вiд 27.05.1994р.
дiя сертифiкату продовжено за рiшенням № 123 АПУ вiд 29.05.2003 р.,та 28.03.2008р.).
Свiдоцтво про внесення до реєстру аудиторських фiрм,якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ,що здiйснюють дiяльнiсть на ринку цiнних паперiв серiя та номер свiдоцтва АБ 000430
Юридична адреса: 69035,м. Запорiжжя, вул. Рекордна ,26.
13 березня 2011року.
Тел.8(0612)24-24-27.
Аналiз фiнансового стану ПрАТ" Агротехенергосервiс"
Показники
На 01.01.2011р На 31.12.2011р.
Теоретичне значення
Коефiцiєнт загальної лiквiдностi 8,05 6,35 2, але не менше 1
Промiжний коефiцiєнт лiквiдностi 7,91 6,26 0.8
Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi 3,86 2,66 не менше 0,2
Коефiцiєнт покриття зобов'язань власним капiталом 0,1 0,14 не бiльше 1,0
Коефiцiєнт фiнансової незалежностi 0,9 0,88 не менше 0,5
Рентабельнiсть продажу 0,006 0,014 прибутковiсть
Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi, характеризує термiнову готовнiсть товариства виконувати свої короткостроковi зобов'язання за рахунок грошових коштiв, коштами якi надiйдуть вiд короткострокових фiнансових вкладень, тобто найбiльш лiквiдними активами. Вiн дорiвнює на кiнець року 2,66. Це практично означає, що ПрАТ "Агротехенергосервiс" в змоги розрахуватися по своїм короткостроковим зобов'язанням абсолютно лiквiдними активами на 266%.
Промiжний коефiцiєнт лiквiдностi складав 7,91 на початок 2011р. та 6,26 на кiнець. Цей показник також вище за теоретично необхiдне значення и вказує, що короткостроковi зобов'язання пiдприємства можуть бути погашенi за рахунок коштiв на рIр, iнших рахунках в банках, коштах у цiнних паперах (короткостроковi фiнансовi вкладення), депозитах, а також за рахунок надходжень вiд розрахункiв з дебiторами на 791 % на початку року i 626 % на прикiнцi 2011року.
Загальний коефiцiєнт лiквiдностi згiдно розрахункiв дорiвнює 8,05 на початок та 6,35 на кiнець звiтного перiоду. Таким чином, мобiлiзував всi оборотнi кошти, товариство в змозi перекрити поточнi i довгостроковi зобов'язання на 635.на при кiнцi року.
Коефiцiєнт покриття зобов'язань власним капiталом характеризує спiввiдношення мiж позиковим i власним капiталом пiдприємства. Таке спiввiдношення на початок року становило 0,1 а, на кiнець року - 0,14. Це говорить про те, що до господарської дiяльностi товариство залучено 14% коштiв кредиторiв.
Коефiцiєнт фiнансової автономiї вказує питому вагу власних коштiв у загальнiй сумi джерел фiнансування 88%.
Коефiцiєнт рентабельностi вказує ,що з кожної гривнi реалiзованих послуг пiдприємство має 1,4 коп. прибутку.
Як видно з наведених даних , фiнансовий стан товариства можна характеризувати, як задовiльний. Основнi фiнансовi показники мають високе значення .За пiдсумками роботи у 2011 роцi товариство має прибуток 4,7тис.грн..Наявнiсть договорiв на 2012рiк з замовниками,а також високi коефiцiєнти лiквiдностi не ставить пiд сумнiв подальше iснування пiдприємства.
ВАТ "Агротехенергосервiс" засновано згiдно рiшення регiонального видiлення капiталу Державного майна України по Запорiзької областi вiд 27.04.1994р № 237, шляхом перетворення державного пiдприємства Запорiзьке обласне монтажне - пусконалагоджувальне управлiння у вiдкрите акцiонерне товариство вiдповiдно до Закону України "Про приватизацiю майна державних пiдприємств" та Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України "Про особливостi приватизацiї майна в агропромисловому комплексi" вiд 17.05.1993р за" 51-93. |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
1) Iнформацiя про основнi види продукцiї або послуг, що їх виробляє чи надає емiтент, перспективнiсть виробництва окремих товарiв, виконання робiт та надання послуг;
Товариство здiйснює свою дiяльнiсть по постачанню сiльськогосподарчих та iнших пiдприємств запасними частинами, резинотехнiчними, будiвельними i господарчими товарами. Основнi ринки збуту продукцiї та послуг пiдприємства це пiдприємства України та Запорiзької областi
Перспективнiсть виконання робiт та надання послуг Товариства залежить вiд рiвня попиту на послуги, що надаються пiдприємством.
Товариство також сдає в оренду примiщення .
2) залежнiсть вiд сезонних змiн;
Дiяльнiсть Товариства залежить вiд сезонного фактору .
Навеснi , влiтку та восени обсяг робiт зростає у зимку вiдбувається спад об"єму виконуємих робiт.
3) про основнi ринки збуту та основних клiєнтiв;
Основнi ринки збуту: м. Запорiжжя та запорiзька область.
Основними споживачами послуг є:
- населення;
-колективнi та фермерськi господарства;
-приватнi пiдприємцi
4) основнi ризики в дiяльностi емiтента, заходи емiтента щодо зменшення ризикiв, захисту своєї дiяльностi та розширення виробництва та ринкiв збуту;
Основнi ризики в дiяльностi Товариства наступнi:
- ризик появи значних конкурентiв на ринку в м. Запорiжжя;
- ризик перевищення кошторису витрат;
- ризик, що пов'язаний зi змiною державних правил та зростання податкiв;
- полiтичнi: нестабiльнiсть полiтичної ситуацiї в країнi. Прогнозованiсть полiтичної ситуацiї в країнi дасть можливiсть прогнозувати дiяльнiсть пiдприємства на значний промiжок часу.
- фiнансово-економiчнi: ризик несприятливих змiн цiни на енергоносiї та паливно-мастильнi матерiали, матерiали для електромонтажу.
Прийняття нового податкового кодексу, стабiльнiсть та прогнозованнiсть цiн на матерiали дасть можливiсть зменшити собiвартiсть робiт, що сприятиме зростанню обсягiв реалiзацiї, стабiльнiй роботi пiдприємства.
Товариством передбачений ряд заходiв, нацiлених на досягнення i збереження обсягiв виконання робiт, що дозволяють максимально використовувати виробничi потужностi пiдприємства i досягати позитивного економiчного ефекту в роботi пiдприємства.
5) про канали збуту й методи продажу, якi використовує емiтент;
Система надання послуг побудована таким чином, щоб активно взаємодiяти з замовникам; тобто їм надається вся необхiдна iнформацiя про цiкавлячi їх послуги, формування їх вартостi та строки надання. Робота по наданню послуг ведеться на договорнi й основi.
6) про джерела сировини, їх доступнiсть та динамiку цiн; iнформацiя про особливостi стану розвитку галузi виробництва, в якiй здiйснює дiяльнiсть емiтент, рiвень впровадження нових технологiй, нових товарiв, його положення на ринку;
Основною сировиною для дiяльностi товариства є запчастини.
Джерелами сировини є пiдприємства України, як виробники так i посередники.
Також пiдприємство працює на матерiалах замовника. За 2008 рiк не вiдбулося значного подорожчання запчастин та iнших матерiалiв , а по деяким допомiжним позицiям вiдбулося зниження цiн наприкiнцi року.
Стан розвитку агропромислового комплексу країни тяжкий. Бiльшiсть сiльгоспвиробникiв знаходиться у тяжкому фiнансовому станi, мають велику заборгованiсть за електроенергiю, паливно-мастильнi матерiали, борги по зарплатi та до бюджету. З кожним роком зростає конкуренцiя в торгiвельнiй галузi.
Впроваджувати новi технологiї , новi товари, новi послуги товариство у найближчий час не планує.
Пiдприємство займає на ринку не значне становище.
7) iнформацiя про конкуренцiю в галузi, про особливостi продукцiї (послуг) емiтента;
Цим промислом займаються маленькi приватнi фiрми, фiзичнi особи, рiзноманiтнi товариства, заводи-виробники. Основнi конкурентив Запорiзькiй областi - ВАТ "Бердянський агротехсервiс" та ВАт "Мелiтопольський Агротехсервiс".
При здiйсненнi ремонтних робiт та автопослуг конкурентами є iншi агротехсервiснi пiдприємства, якi мають потужнiшу матерiально-технiчну базу.
У торговiй дiяльностi конкуренти цезаводи виробники, фiрми, бази та магазини.
Основнi конкурентив Запорiзькiй областi - ВАТ "Бердянський агротехсервiс", Бердянський завод сiльськогосподарських машин" та ВАТ "Мелiтопольський Агротехсервiс".
Для того, щоб спромогтися вижити в досить конкурентному агропромисловому свiтi, необхiдно суттєво змiнити спецiалiзацiю виробництва, освоїти новi технологи, але зараз це дуже важко зробити як за вiдсутностi необхiдних коштiв так i певної iнiцiативи та риску.
8)перспективнi плани розвитку емiтента;
В наступних роках Товариство планує здiйснювати заходи, направленi на розширення виробництва, реконструкцiю основних засобiв, полiпшення фiнансового стану, а саме - освоєння нових видiв робiт, залучення нових клiєнтiв, ремонт технiки i обладнання.
9) кiлькiсть постачальникiв за основними видами сировини та матерiалiв, що займають бiльше 10 вiдсоткiв в загальному об'ємi постачання
Постачальникiв за основними видами сировини та матерiалiв 2 пiдприємства, а саме ВАТ " Заводелектромонтадних виробiв " ПП "АСС" |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
Протягом останнiх п"ять рокiв товариством було вiдчужено автомобiлi 7 шт. на суму 22,1 тис. грн
вимiрювальнi прилади 15 шт на суму 33,3 тис. грн., iншi ОЗ на суму 4,7 тис. грн.
Придбано:оргтехнiка на суму 5,8 тис. грн.та iншi на суму 6,9 тис. грн.
У 2009 роцi реалiзовано транспортнi засоби на суму 18.1 тис. грн. прилади на суму - 9,5 тис. грн. У звiтному перiодi суттєвих придбань та вiдчужень не було.
Пiдприємство на даний час не планує залучення значних iнвестицiй та здiйснення нових придбань активiв iз-за їх високої вартостi. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
На балансi товариства облiковуються основнi засоби: адмiнiстративний корпус,майстерня,огородження, транспортнi засоби(автомобiлi),обладнання (кранбалка,станки,ножицiкомбiнованi електротель та iншi на суму 18,4 тис. грн.( по залишковiй вартостi). Основнi засоби знаходяться за мiсцем знаходженням товариства м. Запорiжжя вул. вул. Шушенська 13
Основнi засоби використовуються за призначенням. Амортизацiя основних засобiв нараховується прямолiнiйним методом. Основнi засоби утримуються за рахунок власних коштiв Товариства.
Основних засобiв, переданих на комiсiю та заставу немає.
Основних засобiв, переданих на комiсiю та заставу немає. В оренду переданi частина примiщень : ПП "Войтiх" за оренду примiщень сплачує 2,2 тис. грн. ПП "Тенюх" за оренду примiщень сплачує 3,0 тис.грн. Сергiенко С.I. за оренду примiщень сплачує 6,8 тис. грн. ПП МАльцев за оренду примiщень сплачує 2,7 тис.грн.
Значних правотчинiв з основними засобами протягом 2010 року не було.
Згiдно облiкової полiтики Товариства строк експлуатацiї будiвель та споруд складає вiд 25 до 40 рокiв, обладнання виробничого призначення - 8 рокiв, транспортних та iнших основних засобiв - 5 рокiв.
Первисна вартiсть основних засобiв 299,7 тис. грн.
Знос складає 281 тис. грн. 94 % основних засобiв зношенi.
Ступiнь використання основних засобiв 100 % Оновлення основних засобiв протягом року не було.
Значних правочинiв протягом звiтного року небуло.
Обмежень у використанi основних засобiв не має.
Екологiчнi питання, що можуть позначитися на використаннi активiв пiдприємства -вiдсутнi;
У звiтному роцi капiтального будiвництва, розширення або удосконалення основних засобiв не було;
Планiв капiтального будiвництва, розширення або удосконалення основних засобiв товариство не має;
Основнi засоби утримуються за рахунок власних коштiв.
Умови користування основних засобiв: будiвлi в задовiльному станi, машини та транспортнi засоби в нормальному технiчному станi, iншi основнi засоби в задовiльному станi. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
Свiтова фiнансова криза, криза банкiвської системи України негативно вплинули на фiнансово-господарчу дiяльнiсть ВАТ.
Проблемами, що впливають на дiяльнiсть товариства, є в першу чергу, низький рiвень платоспроможностi споживачiв послуг пiдприємства, змiни в податковому законодавствi щодо посилення податкового тиску, складностi пошуку нових та розширення старих ринкiв збуту.
Також iстотними проблемами, що впливають на дiяльнiсть емiтента, є несвоєчаснi розрахунки замовникiв за виконанi роботи, а також частi змiни в податковому законодавствi.
Проблеми свiдчать про високий ступiнь залежностi вiд законодавчих та економiчних обмежень. Вирiшення цих проблем можливо лише у разi корiнних змiн в економiчнiй та податковiй полiтицi Держави. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
За результатом перевiрок не виявлено особливих порушень чинного законодавства України.Протягом звiтного перiоду на товариство не накладались штрафнi санкцiї за порушення чинного законодавства. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
Фiнансування поточних потреб товариства проводиться за рахунок коштiв, отриманих за виконанi послуги, роботи.
Робочий капiтал достатнiй i вiдповiдає поточним потребам пiдприємства, можливi шляхи покращення лiквiдностi за оцiнками фахiвцiв емiтента полягають в проведеннi заходiв по збiльшенню об'ємiв реалiзацiї, вiдмови вiд зайвих витрат, змiни цiнової полiтики. Для забезпечення безперервного функцiонування пiдприємства як суб'єкта господарювання необхiдним є придiлення вiдповiдної уваги ефективнiй виробничiй дiяльностi, пошуку резервiв зниження витрат виробництва та погашення поточних зобов'язань.
З метою покращення фiнансового стану на пiдприємствi проведено скорочення чисельностi працiвникiв, скорочуються до мiнiмуму невиробничi витрати.
Можливi шляхи покращення лiквiдностi - збiльшення обсягiв реалiзацiї послуг Товариства. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
Товариством укладенi довгостроковi договори оренди примiщень:
В оренду переданi частина примiщень : ПП "Войтiх" за оренду примiщень сплачує 2,2 тис. грн. ПП "Тенюх" за оренду примiщень сплачує 3,0 тис.грн. Сергiенко С.I. за оренду примiщень сплачує 6,8 тис. грн. ПП МАльцев за оренду примiщень сплачує 2,7 тис.грн.
Товариство не має iнших укладених, але не виконаних договорiв, контрактiв тому iнформацiя про очiкуванi прибутки вiд виконання цих договорiв вiдсутня. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
План щодо майбутньої дiяльностi ВАТ в першу чергу пов'язанi з заключенням договорiв та контрактiв з платоспроможними замовниками.
Iстотними факторами, якi можуть вплинути на дiяльнiсть емiтента в майбутньому, є збiльшення iнфляцiї, зростання цiн на сировину i матерiали, подорожчання кредитних ресурсiв, що негативно вплине на дiяльнiсть Товариства. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
Товариство не здiйснює i не планує здiйснювати дослiдження та розробки, витрати на дослiдження та розробки за звiтний перiод вiдсутнi. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
Товариство та його посадовi особи стороною в судових справах протягом звiтного перiоду не виступали. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Iнша iнформацiя, яка може бути iстотною для оцiнки iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента: наведена в звiтi iнформацiя є достатньою для оцiни iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента. За наявностi, iнформацiю про результати та аналiз господарювання емiтента за останнi три роки у формi аналiтичної довiдки в довiльнiй формi: аналiтичнi довiдки про результати та аналiз господарювання емiтента за останнi три роки фахiвцями емiтента не складалися. |
|
Телефон: 
e-mail: